สรุปทุกเรื่องการยื่นภาษีออนไลน์ 2567 มีอะไรบ้างที่ต้องรู้ ?

รู้ไว้ จ่ายถูกกว่า ! อะไรบ้างที่ช่วยลดหย่อนภาษีเงินได้ ?

เพราะการเสียภาษีเป็นหน้าที่ของพลเมืองไทย แต่ก็เป็นหนึ่งในค่าใช้จ่ายที่เป็นภาระประจำปีเหมือนกัน ฉะนั้น การมีทางเลือกที่ช่วยลดทอนให้ยอดรวมน้อยลง ประหยัดมากขึ้น ก็ย่อมดีกว่าการที่จะต้องจ่ายภาษีในตัวเลขที่เต็มจำนวน ด้านล่างนี้จึงเป็นลิสต์รายการแบบสรุปว่าจะมีอะไรบ้างที่สามารถนำไปใช้ลดหย่อนในการยื่นภาษีออนไลน์

1. ค่าใช้จ่ายส่วนบุคคล

เป็นกลุ่มค่าใช้จ่ายที่รวมทั้งของตัวเองและครอบครัว สามารถนำไปใช้ลดหย่อนได้สูงสุด 60,000 บาท โดยมีรายละเอียดแตกต่างกันไป ดังนี้

• ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท

• ค่าลดหย่อนคู่สมรส 60,000 บาท (ในกรณีที่คู่สมรสไม่มีรายได้)

• ค่าลดหย่อนฝากครรภ์และคลอดบุตร 60,000 บาท

• ค่าลดหย่อนภาษีบุตร 30,000 บาท

• ค่าลดหย่อนสำหรับเลี้ยงดูบิดา-มารดาของตน และของคู่สมรส คนละ 30,000 บาท สูงสุดไม่เกิน 4 คน

• ค่าลดหย่อนภาษีกรณีอุปการะผู้พิการ หรือบุคคลทุพพลภาพ คนละ 60,000 บาท

2. ค่าใช้จ่ายหมวดประกันภัยและการลงทุน

เป็นค่าใช้จ่ายสำหรับผู้ที่ทำการซื้อกองทุน RMF, SFF, กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ, กองทุนบำเหน็จบำนาญราชการ, กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน, กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) เงินลงทุนธุรกิจ Social Enterprise (วิสาหกิจเพื่อสังคม) และประเภทประกันสังคม รวมไปถึงหมวดประกันภัยอย่าง ประกันชีวิตและประกันสุขภาพ, ประกันออมทรัพย์, ประกันสุขภาพตัวเอง และบิดามารดา 

ซึ่งทางโตเกียวมารีนประกันชีวิต ก็มีแผนประกันที่ลดหย่อนภาษีได้ให้เลือกมากมาย โดยเฉพาะประกันลดหย่อนภาษีแบบประกันโตเกียว แทกซ์ เซฟเวอร์ 15/10 ตัวช่วยวางแผนการเงิน ได้ทั้งการคุ้มครองจากประกัน และเงินคืนระหว่างสัญญาทุกปีสูงถึง 20% ของทุนประกันภัย การันตีผลประโยชน์จากกรมธรรม์ ทั้งยังให้คุณเลือกซื้อสัญญาเพิ่มเติม เพื่อมอบการคุ้มครองที่ครอบคลุมมากขึ้นได้อีกด้วย

3. ค่าใช้จ่ายโครงการ Easy e-Receipt

โครงการ Easy E-Reciept 2567 คือทางเลือกลดหย่อนภาษีในปี 2567 ที่มีแทนโครงการช้อปดีมีคืน โดยนับรวมจากการซื้อสินค้าและบริการในประเทศไทย ซึ่งจะให้หลักฐานสำหรับนำไปลดหย่อนในรูปแบบของใบกำกับภาษีและใบเสร็จรับเงินอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice และ e-Receipt) และนี่ก็คือตัวอย่างของกลุ่มสินค้าที่เข้าร่วม ได้แก่

• สินค้าทั่วไปที่อยู่ในระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ที่สามารถออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ได้ เช่น ค่าอุปกรณ์ IT และสินค้าอิเล็กทรอนิกส์ เสื้อผ้าและสินค้าแฟชั่น ของใช้ในบ้าน หนังสือ นิตยสาร

• สินค้าที่ไม่ได้อยู่ในระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม ได้แก่ ค่าหนังสือ หนังสือพิมพ์ นิตยสาร รวมไปถึงอีบุ๊กและหนังสือพิมพ์และนิตยสารที่อยู่ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์

• สินค้าโอท็อป (OTOP) ที่ได้ลงทะเบียนกับกรมการพัฒนาชุมชนแล้ว

แต่จะไม่นับรวมสินค้าฟุ่มเฟือย ประเภทสุรา ของมึนเมา ยาสูบ พาหนะประเภทรถยนต์ จักรยานยนต์ เรือ และค่าน้ำมัน ค่าก๊าซ รวมไปถึงค่าสาธารณูปโภค ค่าน้ำประปา ค่าไฟฟ้า ค่าบริการสัญญาณโทรศัพท์ ค่าบริการสัญญาณอินเทอร์เน็ต และค่าเบี้ยประกันวินาศภัย

โดยเงื่อนไขในการเข้าร่วมโครงการ Easy e-Receipt 2567 จะต้องเป็นการซื้อสินค้าหรือบริการตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2567 ถึง 15 กุมภาพันธ์ 2567 เท่านั้น โดยนำไปลดหย่อนภาษีได้ตามจำนวนที่จ่ายจริง เป็นราคาที่รวม VAT แล้ว ซึ่งจะใช้สิทธิในการลดหย่อนได้สูงสุดไม่เกิน 50,000 บาท

สิ่งที่ต้องเตรียมสำหรับการยื่นภาษีออนไลน์

• เอกสารแสดงรายได้ หนังสือรับรองเงินเดือน (50 ทวิ) จากบริษัทหรือนายจ้าง 

• เอกสารรายการลดหย่อนที่รวบรวมไว้ตลอดทั้งปี เช่น ค่าเลี้ยงดูพ่อแม่ หรือบุตร เบี้ยประกันชีวิต ประกันสุขภาพ หรือใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์จากโครงการ Easy e-Receipt เป็นต้น

ขั้นตอนการยื่นภาษีออนไลน์

สำหรับใครที่ยังไม่เคยยื่นภาษี หรือทำแล้วแต่ยังไม่คล่อง โดยเฉพาะอย่างยิ่งกับในปีนี้ที่ระเบียบการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ถูกเปลี่ยนมาเป็นทางออนไลน์ทั้งหมด เราได้ทำการรวบรวมและสรุปวิธียื่นภาษีออนไลน์ฉบับรวบรัดมาฝาก จะต้องทำอย่างไรบ้าง เลื่อนลงไปดูกันได้เลย

• เข้าสู่เว็บไซต์ของกรมสรรพากร 

เข้าสู่เว็บไซต์ทาง https://efiling.rd.go.th/ และไปเลือกที่เมนู “ยื่นแบบออนไลน์” สำหรับท่านใดที่ยังไม่มีบัญชี ให้กด “สมัครสมาชิก” และทำการกรอกข้อมูลส่วนตัว เลขบัตรประจำตัวประชาชน (เลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร) วันเดือนปีเกิด เลขหลังบัตรประชาชน ที่อยู่ อีเมล พร้อมสร้างรหัสผ่านเพื่อใช้ในการเข้าสู่ระบบ E-filing สำหรับยื่นภาษีออนไลน์

• เลือกยื่นแบบภาษีเงินได้ ภ.ง.ด. 90/91

ให้ทำการอ่านและยอมรับข้อตกลงและเงื่อนไขในการใช้บริการอิเล็กทรอนิกส์ของกรมสรรพากร จากนั้นกด “เข้าสู่ระบบ” และเลือก “ยื่นแบบ” ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด. 90/91 สามารถอ่านรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่: เตรียมพร้อม ! เอกสารยื่นภาษีเงินได้ ลดหย่อนรายการไหนได้บ้าง

• กรอกข้อมูลผู้เสียภาษี 

เป็นขั้นตอนที่จะให้คุณทำการตรวจสอบข้อมูลส่วนตัว ได้แก่ เลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร ชื่อ-นามสกุล วันเดือนปีเกิด และสถานที่ติดต่อ จากนั้นเลือกสถานะ และกด “ถัดไป” เพื่อทำรายการต่อ

• กรอกข้อมูลเงินได้

ขั้นตอนนี้จะให้ระบุข้อมูลตามแหล่งที่มาของรายได้ โดยนำข้อมูลมาจากหนังสือรับรองภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) พร้อมกรอกเลขผู้จ่ายเงินได้ (เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของบริษัทที่เราทำงานอยู่) ทั้งนี้สำหรับผู้ที่เปลี่ยนที่ทำงานในระหว่างปี ให้ขอหนังสือรับรองภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) จากที่ทำงานเก่าเพื่อนำมากรอกข้อมูลยื่นภาษีเงินได้ด้วย

• กรอกค่าลดหย่อน

กรอกข้อมูลค่าลดหย่อนต่าง ๆ ที่มี เช่น ค่าอุปการะเลี้ยงดูบิดา-มารดา ค่าลดหย่อนบุตร เงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ เงินสมทบกองทุนประกันสังคม เบี้ยประกันชีวิต เบี้ยประกันสุขภาพ จำนวนเงินที่ซื้อกองทุน SSF, RMF, กองทุน Thai ESG เงินบริจาค และรายการที่เข้าร่วมใน Easy E-Receipt เป็นต้น เมื่อทำรายการเสร็จ ก็ให้กด “ถัดไป” เพื่อทำรายการต่อ

• ตรวจสอบข้อมูล

ตรวจสอบข้อมูลเงินได้และค่าลดหย่อนทั้งหมดที่ได้กรอกไป โดยระบบจะทำการคำนวณภาษีที่ต้องชำระให้อัตโนมัติ ซึ่งหากมีการชำระภาษีเกิน ระบบจะแจ้งยอดที่ชำระเกิน โดยสามารถขอคืนภาษีที่ชำระเกินได้ รวมถึงสามารถเลือกนำเงินภาษีที่ชำระเกินไปอุดหนุนพรรคการเมืองได้ เมื่อตรวจสอบเสร็จแล้วก็ให้กด “ถัดไป” ได้เลย

• ยืนยันการยื่นแบบ

เมื่อกดถัดไปแล้ว ให้กดที่ปุ่ม “ยืนยันการยื่นแบบ” ก็ถือเป็นอันเสร็จสิ้นขั้นตอนการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาผ่านช่องทางออนไลน์

สำหรับใครที่กำลังวางแผนจ่ายภาษีเงินได้อยู่ และอยากหาค่าใช้จ่ายมาลดหย่อน เพื่อให้ประหยัดมากขึ้น ที่โตเกียวมารีนประกันชีวิต เรามีแผนประกันที่ลดหย่อนภาษีได้อย่างประกันโตเกียว แทกซ์ เซฟเวอร์ 15/10 รวมไปถึงแผนประกันชีวิต และสัญญาประกันสุขภาพเพิ่มเติมอีกมากมาย หากสนใจสามารถสอบถามผ่านทางตัวแทนประกันชีวิต หรือศูนย์บริการลูกค้ารายบุคคล โทรศัพท์ 02-650-1400 ได้ทุกวันจันทร์-ศุกร์ เวลา 8.30-20.00 น. 

ข้อมูลอ้างอิง

1. วิธียื่นภาษีออนไลน์ 2566 สรุปให้เข้าใจง่ายทุกขั้นตอน มือใหม่ทำตามได้ด้วยตัวเอง. สืบค้นเมื่อวันที่ 3 มีนาคม 2567 จาก https://www.finnomena.com/planet46/e-filling-income-tax/

2. คนไทยต้องรู้ 4 วิธีลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดาได้ มีอะไรบ้าง?. สืบค้นเมื่อวันที่ 3 มีนาคม 2567 จาก https://www.tokiomarine.com/th/th/life/about-us/media-centre/4-ways-to-reduce-thai-personal-income-tax.html