5 สวัสดิการพนักงานที่ลดหย่อนภาษีบริษัทได้

สวัสดิการพนักงาน ค่าใช้จ่ายในแง่ของกฎหมายภาษี

สวัสดิการพนักงาน คือ ผลประโยชน์เพิ่มเติมที่พนักงานได้รับจากบริษัท นอกเหนือจากเงินเดือน ซึ่งอยู่ในรูปแบบบริการหรือกิจกรรมใด ๆ เพื่อให้พนักงานได้รับความสะดวกสบายในการทำงาน มีความมั่นคงในอาชีพ รวมถึงเป็นสิ่งจูงใจให้มีขวัญและกำลังใจที่ดีในการทำงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ

สวัสดิการ นอกจากจะเป็นกลยุทธ์ช่วยสร้างขวัญกำลังใจ เพิ่มประสิทธิภาพการทำงาน และลดการลาออกของพนักงานได้แล้ว ยังมีข้อดีอีกประการที่หลายคนอาจยังไม่รู้ นั่นคือ สวัสดิการพนักงานบางประเภทสามารถช่วยลดหย่อนภาษีให้บริษัทได้

องค์ประกอบสำคัญของสวัสดิการพนักงานที่ลดหย่อนภาษีได้

สวัสดิการที่นายจ้างมอบให้แก่พนักงาน จัดขึ้นเพื่อให้ความเป็นอยู่ในชีวิตและการทำงานดีขึ้น และต้องเป็นไปตามกฎหมายแรงงาน จึงจะสามารถใช้เป็นหลักฐานทางภาษีอากร โดยต้องมีองค์ประกอบ 3 ข้อดังนี้

1. มีระเบียบสวัสดิการ พนักงานต้องรับรู้และรับทราบกันทุกคน และติดประกาศข้อบังคับปฏิบัติอย่างชัดเจน

2. ปฏิบัติให้พนักงานทุกคนอย่างเท่าเทียมกัน ไม่เลือกปฏิบัติกับพนักงานกลุ่มหนึ่งกลุ่มใดเป็นพิเศษ (แต่สามารถแตกต่างกันตามลำดับขั้นของพนักงานได้ )

3. ทำให้เกิดประโยชน์ต่อธุรกิจ มีผลต่อการสร้างขวัญและกำลังใจให้แก่พนักงานทุกระดับชั้น

หากสวัสดิการนั้น ๆ มีครบทุกองค์กรประกอบที่กล่าวไว้ ก็สามารถนำมารวมเป็นค่าใช้จ่ายบริษัท และนำมาคำนวณกำไรสุทธิเพื่อลดหย่อนภาษีได้

ค่าใช้จ่ายพนักงานมีอะไรบ้าง ที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ ?

สำหรับบริษัทที่กำลังมองหาสวัสดิการดี ๆ ที่ส่งเสริมความเป็นอยู่ของพนักงานให้ดีขึ้น พร้อมทั้งสามารถนำมาเป็นค่าใช้จ่ายบริษัทที่ลดหย่อนภาษีได้ด้วย ขอแนะนำดังนี้

1. โปรแกรมคอมพิวเตอร์

โปรแกรมคอมพิวเตอร์ เป็นเครื่องมือที่ออกแบบมาเพื่อช่วยให้พนักงานทำงานได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น โดยควรเลือกซื้อกับนักพัฒนา หรือผู้ประกอบการซอฟต์แวร์ที่ขึ้นทะเบียนกับสำนักงานส่งเสริมเศรษฐกิจดิจิทัล จึงสามารถนำมาเป็นรายจ่ายของบริษัท และนำมาหักภาษีปลายปีได้ 1 เท่าของรายจ่ายตามจำนวนที่จ่ายจริง 

2. การฝึกอบรมพนักงาน

การจัดกิจกรรมอบรมภายในบริษัท หรือส่งพนักงานไปรับการฝึกกับบริษัทสัมมนา ที่มีจุดมุ่งหมายเพื่อเพิ่มพูนทักษะที่จำเป็นให้แก่พนักงาน สามารถนำมาสร้างประโยชน์พัฒนาองค์กรต่อไปได้ จะถือว่าเป็นค่าใช้จ่ายบริษัทได้ โดยต้องนำใบเสร็จรับเงินของสถานศึกษาฝึกอบรมมาเป็นหลักฐานเพื่อใช้หักภาษีได้ถึง 2 เท่า

3. งานบัญชี หรือโปรแกรมบัญชี

โปรแกรมบัญชีบริษัท เป็นเครื่องมือสำคัญสำหรับธุรกิจทุกประเภท ช่วยให้สามารถจัดการงานบัญชีได้อย่างมีประสิทธิภาพ แม่นยำ และสะดวกรวดเร็ว รวมถึงยังสามารถลดภาระให้พนักงานได้ โดยสามารถนำมาเป็นค่าใช้จ่ายที่ช่วยลดหย่อนภาษีบริษัทได้ถึง 2 เท่าของรายจ่ายจริง เป็นเวลา 5 ปีในการเสียภาษี 

4. ค่าจ้างงานผู้สูงอายุ

กรมสรรพากรมีมาตรการส่งเสริมการจ้างงานผู้สูงอายุ โดยบริษัทสามารถนำค่าจ้างที่จ่ายให้แก่พนักงานที่มีอายุ 60 ปีขึ้นไป มาหักลดหย่อนภาษีบริษัทได้ 2 เท่าของค่าจ้างตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกินจำนวน 15,000 บาท

คุณสมบัติพนักงานผู้สูงอายุ

• ต้องเป็นลูกจ้างของบริษัทอยู่ก่อนแล้ว หรือขึ้นทะเบียนหางานกับกรมการจัดหางาน

• ต้องไม่เป็นหรือเคยเป็นกรรมการหรือผู้ถือหุ้นของบริษัทที่จ้าง หรือบริษัทในเครือ

• ผู้สูงอายุที่จ้างต้องมีจำนวนไม่เกิน 10% ของจำนวนพนักงานทั้งหมด

5. การทำประกัน

การทำประกันภัย สามารถนำค่าเบี้ยประกันภัยเป็นรายจ่ายบริษัท ช่วยให้บริษัทจ่ายภาษีน้อยลง โดยการจ่ายเบี้ยประกันภัยต้องเป็นไปตามระเบียบ และต้องทำเพื่อเป็นผลประโยชน์ของบริษัทเท่านั้น สำหรับบริษัทที่สนใจ เราขอแนะนำ 2 ตัวเลือกดังนี้

• ประกัน Keyman หรือ ประกันบุคคลสำคัญ เป็นประกันชีวิตที่ออกแบบมาเพื่อคุ้มครองบุคคลที่มีบทบาทสำคัญต่อการดำเนินงานและความสำเร็จของบริษัท ซึ่งหากบุคคลเหล่านี้เสียชีวิตหรือสูญเสียความสามารถในการทำงาน ทางบริษัทประกันภัยจะจ่ายเงินชดเชยให้แก่​ญาติสนิทหรือบริษัท เพื่อนำไปใช้ชดเชยความสูญเสียทางการเงิน รวมถึงสามารถนำเบี้ยประกันไป​ลดหย่อนภาษีได้

• ประกันสุขภาพกลุ่ม ประกันที่ให้ความคุ้มครองแก่พนักงานทุกคนในบริษัทภายใต้กรมธรรม์เดียวกัน ที่ครอบคลุมการรักษา ทั้งกรณีเจ็บป่วยและอุบัติเหตุ และค่ารักษาพยาบาลแผนกฉุกเฉิน และการทำทันตกรรม (ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขกรมธรรม์) เพื่อช่วยลดภาระค่าใช้จ่ายในการรักษาพยาบาลให้แก่ทุกคนในองค์กรเมื่อเจ็บป่วย หรือเกิดอุบัติเหตุใด ๆ ทำให้สุขภาพองค์รวมของพนักงานทุกคนดีขึ้น และมีความพร้อมในการทำงานอยู่เสมอ

อย่างไรก็ตาม สวัสดิการแต่ละประเภทจะมีเงื่อนไขที่แตกต่างกันไป บริษัทควรศึกษาข้อมูลให้ละเอียดก่อนนำไปใช้ รวมถึงควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อความถูกต้อง

การมีสุขภาพที่ดี เป็นปัจจัยสำคัญในการใช้ชีวิตและการทำงาน สำหรับบริษัทที่มองหาแผนประกันสุขภาพเพื่อเป็นสวัสดิการพนักงานขั้นพื้นฐาน ขอแนะนำประกันสุขภาพกลุ่ม จากโตเกียวมารีนประกันชีวิต ที่ครอบคลุมการรักษาตัวในโรงพยาบาลผู้ป่วยใน (IPD) ผู้ป่วยนอก (OPD) การคลอดบุตร ทำฟัน และอุบัติเหตุ และศัลยกรรมได้แบบครบครัน นอกจากนี้ ยังมอบผลประโยชน์ให้แก่ผู้ประกอบการหรือเจ้าของบริษัทให้สามารถนำไปใช้สำหรับลดหย่อนภาษีเงินได้นิติบุคคลของบริษัทได้​อีกด้วย 

หากสนใจสอบถามได้เลยที่ศูนย์บริการลูกค้าประกันกลุ่ม โทรศัพท์ 02-650-1400 วันจันทร์-ศุกร์ เวลา 8.30-20.00 น. 

ข้อมูลอ้างอิง

1. ภาษีสวัสดิการพนักงาน. สืบค้นเมื่อวันที่ 24 เมษายน 2567 จาก https://www.accconsultingservice.com/ภาษีสวัสดิการพนักงาน/

2. เจ้าของบริษัทต้องรู้! ซื้อสิ่งนี้… ขอใบกำกับภาษี ลดหย่อนได้. สืบค้นเมื่อวันที่ 24 เมษายน 2567 จาก https://peakaccount.com/blog/tax/gen-tax/tax-invoice-request-for-tax-reduction

3. ประหยัดภาษีนิติบุคคล ได้ยังไงบ้าง…ที่นี่มีคำตอบ. สืบค้นเมื่อวันที่ 24 เมษายน 2567 จาก https://inflowaccount.co.th/how-to-save-ci/